Hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân theo đúng quy định mới nhất năm 2023

Nếu bạn là một công việc, bạn sẽ có tiền lương hoặc tiền lương để trả thuế thu nhập cá nhân. Trong bài viết này, Hoang Ha Mobile sẽ hướng dẫn bạn cách tính thuế thu nhập cá nhân một cách chính xác theo các quy định mới nhất vào năm 2023.

Thuế thu nhập cá nhân là một cụm từ không quá lạ đối với những người làm việc lâu dài. Nhưng nếu bạn mới bắt đầu tham gia vào thị trường lao động, hoặc bạn đang tìm cách tìm hiểu cách tính thuế này chính xác, vui lòng tham khảo các công thức bên dưới.

Khái niệm thuế thu nhập cá nhân

Nếu bạn không biết về thuế thu nhập cá nhân, thông tin dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn.

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế là một trong những doanh thu quan trọng cho ngân sách nhà nước. Nó được sử dụng để thực hiện các dự án cho cộng đồng, đảm bảo phúc lợi xã hội cho mọi người. Về khái niệm, thuế thu nhập cá nhân là tiền được khấu trừ từ tiền lương hoặc các nguồn thu nhập khác mà nhân viên tạo ra, để trả lại ngân sách nhà nước. Hiện tại, theo các quy định của luật Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân đang áp dụng cho những người có thu nhập cao hơn mức quy định và một số khoản khấu trừ bổ sung.

Theo các quy định của Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, những người có thu nhập từ 11.000.000 VND/tháng trở lên sẽ phải trả thuế thu nhập cá nhân. Ngược lại, những người có thu nhập dưới mức này không cần phải trả thuế. Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân sẽ dựa trên thu nhập hàng tháng của mỗi người tương ứng với tỷ lệ phần trăm. Do đó, thu nhập hàng tháng càng cao, thuế thu nhập cá nhân sẽ được trả càng nhiều.

Tại sao các cá nhân cần phải trả thuế thu nhập cho nhà nước?

Việc cho thuê và thanh toán thuế thu nhập cá nhân là rất quan trọng. Nó sẽ đảm bảo tính minh bạch và hạn chế các nguồn doanh thu bất hợp pháp. Đồng thời, thuế thu nhập cá nhân cũng sẽ giúp sự cân bằng của nền kinh tế chung được cân bằng giữa các nguồn. Phương pháp tính toán thuế thu nhập cá nhân thường sẽ dựa trên các nguồn sau:

• Thu nhập từ tiền lương, tiền lương
• Thu nhập từ các hoạt động kinh doanh
• Thu nhập khi chuyển nhượng bất động sản
• Thu nhập từ chiến thắng
• Thu nhập từ quà tặng

Để bạn biết chính xác thuế mà bạn cần phải trả cho nhà nước, Hoang Ha Mobile sẽ hướng dẫn bạn cách tính thuế thu nhập cá nhân dưới đây.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho các cá nhân cư trú

Theo quy định, để tính thuế thu nhập cá nhân, người nộp thuế được yêu cầu cư trú hoặc không cư trú. Cư dân cá nhân là những người sống và làm việc tại Việt Nam trong 183 ngày trở lên trong một năm (từ tháng 1 đến tháng 12) hoặc 12 tháng liên tiếp. Ngoài ra, cá nhân đó có nơi cư trú thường xuyên ở Việt Nam. Đây là những công dân Việt Nam hoặc người nước ngoài có chỗ ở thường được ghi nhận trong thẻ cư trú vĩnh viễn hoặc tạm thời.

Trường hợp 1: Cá nhân cư trú có hợp đồng từ 03 tháng trở lên

Đối với các cá nhân cư trú có hợp đồng lao động ký hợp đồng trong 03 tháng, phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân sẽ áp dụng công thức sau:

Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính toán thuế X Tỷ lệ (%)

Trong đó:

Thu nhập chịu thuế = Thu nhập chịu thuế – khấu trừ thuế

Thu nhập chịu thuế = Tổng mức lương của nhân viên – Miễn thuế

Với công thức trên, bạn sẽ có cách tính thuế thu nhập cá nhân như sau:

(1) Tính tổng thu nhập nhận được. Nó có thể là doanh thu từ tiền lương, tiền lương hoặc các nguồn khác …

(2) Tính tổng số tiền miễn thuế

(3) Áp dụng công thức để tính thu nhập chịu thuế

(4) Sau thu nhập chịu thuế, bạn cần xác định các khoản khấu trừ thuế. Một số khoản khấu trừ thuế nhà nước được áp dụng cho nhân viên bao gồm: VND 132 triệu đồng/ năm cho các cá nhân cho người nộp thuế và 4,4 triệu đồng/ tháng cho mỗi cá nhân phụ thuộc. Hoặc, bạn sẽ được khấu trừ như khuyến mãi học tập, bảo hiểm, …

(5) Áp dụng công thức để xác định thu nhập chịu thuế

Để có thể áp dụng thuế thu nhập cá nhân ở trên, bạn cần biết về bảng thuế suất. Nó được chỉ định trong Điều 22, Luật PIT 2007. Bạn có thể thấy thuế suất tương ứng với thu nhập trong bảng dưới đây:

Sau khi nhận được thuế suất, bạn chỉ cần áp dụng công thức để tính thuế thu nhập cá nhân.

Trường hợp 2: Các cá nhân thường trú không có hợp đồng lao động hoặc hợp đồng với thời hạn dưới 03 tháng

Trong trường hợp này, nhà nước đã cung cấp rằng “đối với các cư dân cá nhân mà không ký hợp đồng lao động hoặc có hợp đồng dưới 03 tháng, nếu tổng thu nhập thanh toán là từ 02 triệu VND/ thời gian trở lên, thuế giai đoạn ngoại trừ 10 % về thu nhập.

Do đó, việc tính toán thuế thu nhập cá nhân sẽ áp dụng công thức sau:

Thuế cá nhân để trả = Tổng thu nhập trước khi trả x 10%

Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho các cá nhân không cư trú

Trong trường hợp này, bạn cần hiểu khái niệm về sự không có. Đó là những người không có nơi thường xuyên sống theo 183 ngày ở Việt Nam. Hoặc đó là một người thường xuyên sống theo luật pháp cư trú nhưng chứng tỏ là một cư dân cá nhân của một quốc gia khác. Đối với các đối tượng này, phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân sẽ được áp dụng bởi các công thức khác.

Thuế thu nhập cá nhân = Tổng thu nhập chịu thuế x 20%

Bởi vì theo các quy định, các cá nhân không cư trú sẽ không được đưa vào hoàn cảnh gia đình. Vì vậy, nếu một cá nhân có thu nhập chịu thuế> 0 sẽ phải chịu mức thuế 20%. Các khoản khấu trừ vẫn tương tự như các cá nhân thường trú, bao gồm: phí bảo hiểm, từ thiện, khuyến khích học tập, nhân đạo, v.v.

Ngoài ra, với công thức trên, thu nhập chịu thuế sẽ được tính là tổng lương, tiền lương và tất cả thu nhập mà cá nhân đã nhận được trong giai đoạn thuế. Nó được áp dụng như thu nhập chịu thuế của các cá nhân cư trú.

Xem thêm: Cách tính lương hưu mới nhất của Bảo hiểm Xã hội

Thuế và giảm thu nhập thuế trong tính toán thuế thu nhập cá nhân

Để có thể tính toán các khoản khấu trừ thuế, các cá nhân sẽ cần các điều kiện sau:

• Các cá nhân cần gửi tài liệu để chứng minh người phụ thuộc
• Các cá nhân sẽ được tính toán để giảm hoàn cảnh gia đình cho người phụ thuộc nếu đã đăng ký và cấp mã số thuế.

Khấu trừ thuế

Theo quy định, các cá nhân sẽ có một số khấu trừ thuế được đề cập trong tính toán thuế thu nhập cá nhân ở trên. Trong đó bao gồm:

• Khấu trừ cá nhân: Theo luật về thuế thu nhập cá nhân, việc giảm hoàn cảnh gia đình sẽ khấu trừ từ thu nhập trước khi đánh thuế với các đối tượng chịu thuế cư trú. Cụ thể, khoản khấu trừ cho người nộp thuế là 11 triệu/ tháng, tương đương với 132 triệu/ năm. Ngoài ra, hoàn cảnh gia đình cho người phụ thuộc là 4,4 triệu/ tháng.
• Đóng góp cho các hoạt động từ thiện, khuyến khích nghiên cứu …: Đây cũng là một trong những khoản khấu trừ thuế cho các cá nhân. Tuy nhiên, bạn cần có các tài liệu để chứng minh và mức khấu trừ sẽ không vượt quá thu nhập chịu thuế.
• Bảo hiểm bắt buộc như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và một số loại bảo hiểm khác cho các cá nhân làm nghề đặc biệt.

Thu nhập chịu thuế

Để có thể áp dụng phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân theo công thức trên, bạn cần hiểu thu nhập chịu thuế là tổng thu nhập của cá nhân được trả. Tuy nhiên, nó sẽ không bao gồm các số tiền sau: tiền ăn trưa, ăn uống giữa ca, phụ cấp điện thoại, trang phục, phụ cấp chi phí. Thu nhập từ tiền lương hoặc tiền lương lao động để làm việc thêm giờ hoặc công việc ban đêm là tương tự. Sau khi tính toán thuế và giảm thuế, bạn sẽ có thể áp dụng công thức trên và tính thuế thu nhập cá nhân sẽ được trả.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân trực tuyến

Khi áp dụng công thức trên, bạn có thể tính thuế thu nhập cá nhân để được trả cho nhà nước. Tuy nhiên, bạn cũng có thể sử dụng các công cụ tính toán tự động. Bạn có thể sử dụng hệ thống tính toán thuế thu nhập cá nhân trên trang web thư viện pháp lý hoặc luật Việt Nam theo liên kết dưới đây: https://thuvienphapluat.vn/tien-ich/tinh

Khi mở vào liên kết ở trên, bạn sẽ thấy giao diện của trang web. Nó bao gồm các ô để điền vào tổng thu nhập và số lượng người phụ thuộc. Sau khi điền vào hai mục này, trang web sẽ tính toán cho bạn thuế thu nhập cá nhân sẽ được trả. Ngoài ra, nếu bạn quan tâm, trang web cũng giải thích cách tính thuế thu nhập cá nhân với công thức rõ ràng bên dưới. Bạn có thể thấy các chi tiết bạn cần để đóng ngay cả bảo hiểm bắt buộc.

Xử lý với các cá nhân không nộp thuế thu nhập cá nhân

Thanh toán thuế là nghĩa vụ chung của các cá nhân đối với nhà nước. Do đó, nếu một cá nhân không nộp thuế thu nhập cá nhân, luật pháp sẽ thực hiện các biện pháp xử lý cụ thể. Đối với những người có thu nhập định kỳ, cần phải khai báo và nộp đơn xin thuế thu nhập cá nhân đầy đủ theo quy định. Ngoài ra, cũng có những trường hợp người nộp thuế thu nhập cá nhân phát sinh.

Bất kỳ trường hợp nào không trả thuế thu nhập cá nhân hoặc thanh toán trễ tài liệu khai thuế sẽ được xử lý vi phạm hành chính. Tùy thuộc vào mức độ, các cá nhân có thể bị cảnh báo hoặc bị phạt lên tới 25 triệu VND. Nếu cá nhân trả thuế trễ so với các quy định, lệ phí sẽ được tính 0,03%/ ngày theo số tiền thanh toán trễ.

Xem thêm: Hướng dẫn 2 cách để rút ATM cụ thể và chi tiết nhất

Tạm thời

Trả thuế thu nhập cá nhân là rất quan trọng đối với những người đang làm việc tại Việt Nam. Trả thuế cũng là nghĩa vụ của một cá nhân đối với nhà nước. Vì vậy, nếu bạn không biết cách tính thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn, vui lòng tham khảo bài viết trên để áp dụng chính xác.

Trên đây là bài viết về cách tính thuế thu nhập cá nhân một cách chính xác theo Quy định năm 2023. Thực hiện theo trang tin tức Hoang Ha Mobile Để cập nhật thông tin công nghệ mới nhất. Và đừng quên truy cập kênh YouTube Kênh Hoang Ha Để cập nhật thêm tin tức công nghệ nóng.